주식 증여 신고하는 방법과 비과세 한도를 쉽게 정리 2025년 기준

주식 증여 신고방법과 비과세 한도에 대해서 이야기 해보려고 합니다. 요즘처럼 증시가 둘쭉 날쭉 할때, 배당 주심의 우량주를 자녀의 명의로 이전하여 두시는 전략은 단순히 자산의 이전을 넘어서 장기적인 투자 수익및 절세 효과를 노릴 수 있는 아주 실용적인 방법이 되실 수 가 있습니다.

그러나 증여를 준비하고자하면 비과세 한도에서부터 신고 시기 및 주가 기준, 서류 준비까지 혼동이 될 수 있는 내용들이 많아 시작의 어려움이 많습니다. 자녀에게 주식을 증여할 경우 반드시 알아야 하는 정보와 실제 신고 과정까지 정리하여 알려드리도록 하겠습니다.

1. 자식에게 주식 증여를 하게 되면 세금이 나오는지?

비과세 한도 내에서의 주식 증여는 세금이 나오지 않습니다.

증여대상	10년간 비과세 한도
미성년 자녀	2,000만원
성년 자녀	5,000만원

이 기준으로 부모에게서 증여가 되는 주식에 대하여 직계비속(자녀,손자)모두 동일하게 적용이되고, 10년간의 누적된 금액으로 판단을 하게됩니다.

예를 들자면, 2025년 4월10일에 처음 증여를 하였다면 2035년 4월10일이 되면 한도가 새롭게 시작이 됩니다. 이부분을 모르고 중간에 여러번 증여를 하게되면 한도를 초과하게 되어 증여세가 생기게 될 수 있습니다.

2. 주식 증여가액 산정의 기준은 무엇인지?

상장주식 : 증여일 전후 2개월 평균 종가
비상장주식 : 감정평가액

중요한것은 내가 매수한 가격이 아니라 증여 당시의 시가가 기준이 된다는 것입니다. 그리고 증여후 주가가 오르더라도 추가적인 세금이 부과가 되지 않습니다. 세금은 증여 시점의 시가로만 산정이 됩니다.

3. 주식 증여 신고요령

비과세의 한도 내 증여라하더라도 3개월 이내에 증여세를 신고하셔야 합니다.

신고를 하지 않으시면 가산세(최대30%)가 부과가 될수 있으며, 나중에 자녀가 해당 주식을 매도할 경우 양도차익 과세 기준이 불리하여질 수 있습니다.

항목	내용용
신고기한한	증여일로 부터 3개월 이내
신고방법	홈텍스 전자신고 또는 관할 세무서를 방문
신고 필요 서류	증여세 신고서, 증여계약서, 주민등록등본(자녀),주식거래내역,명의 변경확인자료등

특히나 취득가액은 증여세 신고서에 기재한 시가를 기준으로 인정이되기에, 신고를 하시지 않으시면 나중에 주식 매도를 할 경우 취득가액이 0원으로 간주가 되어 양도세가 과도하게 나올 수 있는 불리한 상황이 생길 수 있습니다.

4. 주식 증여 실무

주식 증여 시에는 명의변경 절차가 반드시 필요합니다. 일반적으로 아래 같은 방법으로 진행이 됩니다.

증권사 영업점을 직접 방문
비대면 온라인 명의변경 신청
증권사 별로 절차.서류.소요일정 상이 합니다. -> 사전 문의 필수

증여계약서, 신분증 사분, 가족관계 증빙서류 등이 필요로 하고, 일부의 증권사는 본인 방문을 요구하거나 추가 서류를 요구할 경우가 있습니다.

5. 절세 전력 및 주의하여야 할 사항

1) 주가가 하락을 하였거나 낮을떄 증여하기

시가는 주가에 따라서 바뀌기에, 주가가 낮은 시점에 증여를 하게되면 같은 금액으로 더 많은 주식을 이전할 수 있기에 장기적으로 이득입니다.

2) 가족별 분산 증여

자녀가 많다면 각각 한도 적용이 가능합니다. 예로 성년 자녀 2명이서 총 1억원까지 비과세가 가능하며, 그리고 배우자에게 6억원까지 별도 증여가 가능하기에 부부 공동 전략 수립시에 더 큰 절세의 효과를 보실 수 있습니다.

3) 명의신탁 본복증여 리스크

부모가 자녀 명의 계좌를 실질적으로 운영하는 경우
증여세를 피하기 위하여서 소액 반복 증여를 하는 경우

이러한 부분에서 문제가 될 내용이 있다면 국세청 단속의 대상이 되실 수 있습니다. 그렇기에 자금 출처, 증여목적, 망의변경 내역 등 증빙을 꼼꼼하게 남겨두시는 것이 아주 중요합니다.

6. 자녀 주식 증여

1) 비과세 한도

성년 5천만원, 미성년 2천만원(10년 누적 기준)

2) 시가 기준

상장주식 : 증여일 전후 2개월 평균 증가

비사장주식 : 감정평가 기준

3) 신고기한

명의 변경일로부터 3개월 이내

4) 필수 신고

비과세라도 신고 누락시에 가산세가 붙습니다.

5) 증여 시 준비서류

신고서, 계약서, 가족관계 증명, 주식 거래내역, 명의변경 서류

6) 증권사 실무

절차.소요기간 사전 문의가 필수 입니다.

7) 명의 신탁 금지

실소유자와 명의 불일치 하는 경우 과세 위험이 있습니다.

8) 취득가액 인정

증여세 신고서 기준가로 인정(미 신고시 0원 처리의 위험이 있습니다.)

7. 증여 절차에 대해

구분	미성년 자녀	성년 자녀
비과세 한도	2,000만원(10년 누적)	5,000만원(10년 누적)
시가 기준	전후 2개월 종가 평균	전후 2개월 종가 평균
신고 기한	증여일로부터 3개월 이내	동일
신고 방법	홈텍스, 세무서 제출	동일
필요 서류	신고서, 계약서, 거래내역, 등본 등	동일
유의 사항	명의신탁, 차명금지,증권사 절차 확인	동일